各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團中小企業(yè)主管部門、黨委宣傳部、網(wǎng)信辦、財政廳（局）、人力資源社會保障廳（局）、生態(tài)環(huán)境廳（局）、商務(wù)主管部門、應(yīng)急管理廳（局）、市場監(jiān)管局（廳、委）、知識產(chǎn)權(quán)局、總工會、工商聯(lián)、貿(mào)促會；中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分局：

促進中小企業(yè)加強合規(guī)管理，是堅持全面依法治國基本方略的內(nèi)在要求，也是推動中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于促進中小企業(yè)發(fā)展的決策部署，引導中小企業(yè)增強合規(guī)意識，提升合規(guī)管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營風險，促進高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就推動中小企業(yè)加強合規(guī)管理有關(guān)工作提出如下意見。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關(guān)于促進中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神，落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以促進中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為主線，堅持問題導向、需求牽引，系統(tǒng)觀念、法治思維，部門協(xié)同、上下聯(lián)動，引導中小企業(yè)增強合規(guī)意識、加強合規(guī)建設(shè)、提升合規(guī)管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營風險。到2030年，中小企業(yè)合規(guī)發(fā)展環(huán)境進一步優(yōu)化，中小企業(yè)合規(guī)服務(wù)工作體系基本形成，企業(yè)基本具備適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的合規(guī)管理意識和能力，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，合規(guī)成為中小企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。

二、明確合規(guī)管理重點領(lǐng)域

（一）勞動用工合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守勞動法等法律法規(guī)，建立和完善勞動用工管理制度，明確人力資源引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求；落實勞動合同制度，遵守相關(guān)就業(yè)和用工監(jiān)管要求，保障員工取得勞動報酬、享受休息休假、參加社會保障、接受職業(yè)培訓等各項合法權(quán)益；為員工提供符合職業(yè)健康與安全標準的必要保障，降低健康和安全的風險；按規(guī)定提取職工教育經(jīng)費，60％以上用于一線職工。

（二）財稅合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，真實、完整記錄會計信息，建立會計檔案，編制財務(wù)會計報告，反對財務(wù)造假和舞弊行為；依法履行納稅申報、稅款繳納和代扣代繳等義務(wù)，按規(guī)定報告納稅信息，避免產(chǎn)生欠稅，杜絕偷稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等違法行為，建立完善清晰、可操作的財務(wù)內(nèi)部控制和審計制度；妥善保管財稅資料和公司印章，定期開展內(nèi)部財務(wù)審計。

（三）產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規(guī)。引導中小企業(yè)建立完善質(zhì)量管理體系，建立科學的質(zhì)量管理方法與檢查檢驗制度，嚴格實施崗位質(zhì)量規(guī)范、質(zhì)量責任及考核制度，保障產(chǎn)品質(zhì)量控制和質(zhì)量改進；設(shè)立獨立的質(zhì)量管理部門（崗位）監(jiān)督推進質(zhì)量管理制度；執(zhí)行企業(yè)標準自我聲明公開和監(jiān)督制度，落實企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量承諾；建立并嚴格執(zhí)行各項生產(chǎn)工藝要求和規(guī)范；根據(jù)實際需求建立覆蓋產(chǎn)品全生命周期的計量保障體系，提升質(zhì)量控制水平；嚴禁制售假冒偽劣產(chǎn)品，嚴禁對產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量進行虛假宣傳。

（四）安全生產(chǎn)合規(guī)。引導中小企業(yè)建立健全全員安全生產(chǎn)責任制，明確、細化不同崗位、級別人員的安全生產(chǎn)責任；制定實施安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程；保證安全生產(chǎn)投入，及時對老舊及磨損設(shè)備進行安全評估、檢修和更換；建立并落實事故隱患內(nèi)部報告獎勵機制；建立企業(yè)安全生產(chǎn)標準化管理體系；制定并落實生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案；組織從業(yè)人員進行安全生產(chǎn)教育和培訓，不得安排未經(jīng)安全生產(chǎn)教育或培訓不合格的從業(yè)人員上崗作業(yè)；維護從業(yè)人員安全健康權(quán)益；加強對承包、承租單位的安全生產(chǎn)工作管理。

（五）節(jié)能環(huán)保合規(guī)。引導中小企業(yè)依法依規(guī)落實生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控、環(huán)境影響評價、排污許可、消耗臭氧層物質(zhì)管理和生態(tài)環(huán)境損害賠償制度等要求，提升生態(tài)環(huán)境保護主體責任意識，采取嚴格的生態(tài)保護和污染防治措施；推進清潔能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質(zhì)；按照節(jié)能降碳、循環(huán)經(jīng)濟等標準及規(guī)定要求改進生產(chǎn)工藝；把污染防治納入規(guī)劃選址、生產(chǎn)管理、控制過程，加強源頭防控；堅持生態(tài)保護和防治污染的設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、施工和投產(chǎn)使用；加強污染防治設(shè)施建設(shè)、運行和維護，嚴格控制污染物排放，落實重點管控新污染物清單中的禁止、限制等環(huán)境風險管控措施；依法建立環(huán)境管理臺賬記錄制度，加強對廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、碳排放、生態(tài)破壞的監(jiān)測管控；完善環(huán)境污染事件與突發(fā)環(huán)境事件風險防控和應(yīng)急處置措施。

（六）知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，強化對商標、專利、著作權(quán)、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、運用、保護和管理，參照相關(guān)標準、規(guī)范制定相關(guān)管理制度并有效執(zhí)行；及時完成權(quán)利登記或注冊；規(guī)范運用知識產(chǎn)權(quán)成果，合規(guī)實施許可和轉(zhuǎn)讓，加強在研發(fā)、設(shè)計、采購、生產(chǎn)、銷售、參展等環(huán)節(jié)的知識產(chǎn)權(quán)風險評估，依法合規(guī)使用他人知識產(chǎn)權(quán)，合理確定知識產(chǎn)權(quán)價值，有效保障創(chuàng)新者、使用者權(quán)益，促進知識產(chǎn)權(quán)保護運用。鼓勵中小企業(yè)開展數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)登記。

（七）網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全等方面法律法規(guī)，加強信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)的安全防護和安全意識教育；制定實施數(shù)據(jù)安全合規(guī)管理制度，加強對數(shù)據(jù)的分類分級和權(quán)限管理，加強人員管理和技術(shù)控制，履行重要數(shù)據(jù)識別備案、分級防護、風險評估等責任義務(wù)，防范并及時應(yīng)對和處理數(shù)據(jù)泄露、篡改、丟失事件；重點梳理向第三方輸出、共享、委托、提供數(shù)據(jù)，從第三方接受數(shù)據(jù)，處理個人信息及跨境傳輸數(shù)據(jù)等活動中的合規(guī)要求和風險，落實特定類型信息收集與使用合規(guī)義務(wù)，保護企業(yè)數(shù)據(jù)及個人信息安全。

（八）公司治理合規(guī)。引導中小企業(yè)依法注冊登記，確保登記信息真實、準確、完整，依法完成出資；建立規(guī)范、透明的治理結(jié)構(gòu)，制定和執(zhí)行公司章程，明確股東、董事、董事會、監(jiān)事、監(jiān)事會、高級管理人員的權(quán)利和義務(wù)，加強廉潔風險防控；合法合規(guī)對外擔保，有效控制擔保風險；合理開展融資活動，確保資金使用合規(guī)；真實、準確、完整、及時開展信息披露；企業(yè)解散的，依法完成解散程序，及時履行清算義務(wù)。

（九）國際化經(jīng)營合規(guī)。引導中小企業(yè)提高對外貿(mào)易投資合作經(jīng)營活動中的合規(guī)風險防范意識，嚴格遵守國家出口管制法律法規(guī)，熟悉了解境外相關(guān)的市場準入、環(huán)境保護、土地、稅收、勞工、外匯、知識產(chǎn)權(quán)等法律法規(guī)，遵守國際規(guī)則和國際慣例，重視合規(guī)風險的評估和預(yù)警，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，健全合規(guī)審查內(nèi)部機制，有效識別分析和管控合規(guī)風險；有效應(yīng)對涉及貿(mào)易保護、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風險，妥善選擇風險應(yīng)對策略，減少負面影響。

（十）供應(yīng)鏈合規(guī)。引導中小企業(yè)加強對供應(yīng)鏈重點環(huán)節(jié)，包括研發(fā)、采購、生產(chǎn)、物流、銷售等環(huán)節(jié)的合規(guī)義務(wù)識別和風險管理；協(xié)同供應(yīng)鏈上下游合作伙伴進行盡職調(diào)查，確保其滿足反賄賂與反舞弊、產(chǎn)品安全、環(huán)境保護等合規(guī)要求，加強合規(guī)風險防控。

鼓勵引導中小企業(yè)結(jié)合自身特點、業(yè)務(wù)范圍、發(fā)展需要等，加強其他相關(guān)領(lǐng)域合規(guī)管理。

三、統(tǒng)籌推進中小企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

（一）堅持理念引領(lǐng)，提升企業(yè)合規(guī)意識。各地要組織開展形式多樣的宣傳活動，加強涉企法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、政策要求的宣傳解讀，積極總結(jié)和宣傳推廣地區(qū)、行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營典型，開展“以案說規(guī)”等案件分析，幫助廣大中小企業(yè)了解合規(guī)內(nèi)涵、認識違規(guī)危害、樹立合規(guī)意識。將合規(guī)管理納入中小企業(yè)經(jīng)營管理領(lǐng)軍人才和專精特新“小巨人”、專精特新中小企業(yè)培訓內(nèi)容，面向中小企業(yè)經(jīng)營管理人員普及合規(guī)知識，幫助中小企業(yè)了解合規(guī)、重視合規(guī)、精通合規(guī)，推動合規(guī)管理成為企業(yè)自覺行為。

（二）堅持因企制宜，引導企業(yè)完善合規(guī)制度。工業(yè)和信息化部將會同有關(guān)部門研究梳理中小企業(yè)合規(guī)相關(guān)標準和合規(guī)要點，為企業(yè)提供指引和參考。全國工商聯(lián)將加強法治民企建設(shè)，制定實施工商聯(lián)執(zhí)委企業(yè)建立和完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度指引。各地要結(jié)合實際，引導中小企業(yè)從自身實際情況出發(fā)，以風險防控為目標，建立完善覆蓋重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的合規(guī)管理體系，在兼顧成本與效率的前提下加強合規(guī)管理。在選擇合規(guī)管理模式、建立合規(guī)治理結(jié)構(gòu)、培育合規(guī)文化理念、數(shù)字化轉(zhuǎn)型推進合規(guī)等方面充分發(fā)揮企業(yè)自主性，以適合企業(yè)所需為宜。

（三）堅持服務(wù)先行，加大合規(guī)服務(wù)供給。各地要結(jié)合“一起益企”中小企業(yè)服務(wù)行動、中小企業(yè)服務(wù)月活動，全國工商聯(lián)“助微計劃”專項行動、創(chuàng)新型成長型民營企業(yè)賦能行動等，組織服務(wù)機構(gòu)為中小企業(yè)開展合規(guī)風險排查、合規(guī)培訓、合規(guī)診斷、咨詢輔導、合規(guī)體系建設(shè)、維權(quán)服務(wù)等多層次合規(guī)服務(wù)。用好全國中小企業(yè)服務(wù)“一張網(wǎng)”、全國工商聯(lián)“網(wǎng)上工商聯(lián)”及其他相關(guān)部門服務(wù)平臺，把合規(guī)管理納入服務(wù)內(nèi)容，線上線下為中小企業(yè)提供查詢檢索、案例剖析、自檢工具和咨詢輔導等多種形式的服務(wù)。加強中小企業(yè)合規(guī)人才培養(yǎng)，發(fā)揮企業(yè)合規(guī)師培訓基地作用，支持開展中小企業(yè)合規(guī)師培訓。引導中小企業(yè)通過國際商事糾紛多元化解決機制，維護自身合法權(quán)益。有條件的地方要通過政府采購服務(wù)、發(fā)放服務(wù)券等方式支持中小企業(yè)合規(guī)管理服務(wù)。

（四）堅持問題導向，解決企業(yè)痛點難點。工業(yè)和信息化部會同有關(guān)部門，針對中小企業(yè)合規(guī)問題多發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域和管理提升訴求，組織研究開發(fā)中小企業(yè)合規(guī)自檢工具，匯集中小企業(yè)合規(guī)管理典型案例，為中小企業(yè)提供參考。鼓勵各地深入調(diào)研了解本地中小企業(yè)合規(guī)管理情況，立足產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際，研究開發(fā)具有地方和行業(yè)特色的中小企業(yè)合規(guī)實務(wù)操作指南、合規(guī)診斷工具，培育遴選專業(yè)合規(guī)服務(wù)機構(gòu)，建設(shè)有關(guān)政策庫、專家?guī)?、案例庫、服?wù)機構(gòu)庫。鼓勵集群、園區(qū)、基地等結(jié)合實際組織開展企業(yè)合規(guī)指導和合規(guī)診斷公益服務(wù)。

（五）堅持開拓創(chuàng)新，鼓勵開展先行先試。各地要積極引導中小企業(yè)探索合規(guī)管理組織模式和工作機制創(chuàng)新，提升企業(yè)合規(guī)專業(yè)化能力和水平。鼓勵有條件的地方依法依規(guī)在勞動用工、職場環(huán)境、知識產(chǎn)權(quán)、國際化經(jīng)營、出口管制等合規(guī)風險高發(fā)領(lǐng)域探索開展促進中小企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)創(chuàng)新措施試點。鼓勵具備較好企業(yè)基礎(chǔ)、工作條件比較成熟的地區(qū)，研究出臺促進中小企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)政策措施，研究構(gòu)建合規(guī)風險預(yù)警機制、重大風險快速響應(yīng)機制，依法依規(guī)探索在相關(guān)評比、認定、考核工作中引入合規(guī)方面指標，引導、幫助優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提升合規(guī)管理水平。積極組織開展有關(guān)合規(guī)管理和服務(wù)的國際交流合作，推動中小企業(yè)合規(guī)管理與國際通行規(guī)則接軌。

（六）堅持協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立多方協(xié)同工作機制。工業(yè)和信息化部研究將合規(guī)管理納入專精特新中小企業(yè)評價指標體系和中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估內(nèi)容。各地要充分發(fā)揮中小企業(yè)主管部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，聯(lián)合有關(guān)部門、機構(gòu)，建立部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機制，推動形成政府部門、工商聯(lián)組織、行業(yè)商協(xié)會、專業(yè)服務(wù)機構(gòu)和中小企業(yè)多方參與、專業(yè)高效的中小企業(yè)合規(guī)工作體系，充分發(fā)揮部門職責和機構(gòu)專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢，形成工作合力，推動中小企業(yè)不斷提升合規(guī)管理水平。